연말정산 교육비 공제 총정리 | 초등학생 학원비 공제 가능할까? 조건·한도·예외까지 쉽게 설명

 

매년 1월~2월 직장인들이 가장 신경 쓰는 것 중 하나는 연말정산입니다. 특히 자녀를 둔 가정이라면 교육비 공제는 절세 핵심 항목인데요. 그중에서도 “초등학생 학원비는 공제 가능한가?” 라는 질문이 가장 많이 올라옵니다.

 

결론부터 말하면 현재(2025년 귀속·2026년 연말정산 기준) 초등학생의 학원비는 대부분 교육비 세액공제 대상이 아닙니다. 다만 일부 예외적인 공제 확대 시도 움직임도 있어 정확히 정리해 드립니다.

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📊 1. 연말정산 교육비 세액공제란?

 

연말정산 교육비 세액공제란, 근로자가 본인과 기본공제 대상자(배우자·자녀 등)의 교육비를 지출한 경우, 그 금액의 15%를 산출세액에서 공제해 주는 제도입니다.

 

✔ 공제 대상 교육비의 범위는 매우 엄격하게 정해져 있어

✖ 단순한 사교육(예: 학원비)은 원칙적으로 제외됩니다.

 

※ 참고로 “공제”는 세금 납부액을 줄여주는 효과로, 실질적인 환급액은 소득세율에 따라 달라집니다.

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🎓 2. 교육비 공제 대상과 한도

 

🧑‍🎓 자녀 교육비 기본 개념

 

1. 취학 전 아동

• 어린이집·유치원 수업료, 학원비·체육시설 수강료 포함
• 1인당 최대 300만원 공제 가능

 

2. 초·중·고등학생

• 학교 등록금, 방과후학교 수업료, 교과서 대금, 학교급식비 등은 공제 대상 ✔
• 다만 **학원비(사교육비)**는 제외됩니다 ✖
• 공제 한도: 자녀 1인당 연 300만원

 

3. 대학생

• 등록금 등 교육비는 1인당 최대 900만원까지 공제 가능

👉 즉, 초등학생 자녀의 학원비는 기본 교육비 공제 대상이 아닙니다.

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❓ 3. 초등학생 학원비는 왜 공제가 안 되나?

 

국세청 기준에 따르면 **학교가 아닌 사교육비(예: 학원비, 과외, 과목별 학습 등)**은 연말정산 교육비 세액공제 대상에서 제외됩니다.

 

즉, 초등학생 학원비 지출액은 교육비 세액공제로 잡히지 않으며, 다른 공제(예: 신용카드 공제)와 겹치는 중복 공제도 원칙적으로 적용되지 않습니다.

 

※ 다만 초등예비학년(취학 전)에는 일부 학원비가 공제 가능한 경우도 있으므로, 지출 시점과 성격을 정확히 확인해야 합니다.

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📌 4. 변화가 있을까? 국회·정부 움직임

 

현재 국회에서는 초등학생 예체능 학원비 등 사교육비를 교육비 공제 대상으로 확대하는 법안이 다수 발의되어 있습니다. 일부 안은 13세 미만 자녀까지 사교육비를 공제 대상으로 하는 내용을 담고 있습니다.

 

하지만 이 같은 내용이 법으로 확정되고 시행되려면 시간이 걸리며, 2026년 귀속분 연말정산부터 적용될 가능성로 거론됩니다.

 

👉 결론적으로는 2025년 귀속·2026년 연말정산에서는 아직 적용되지 않으므로 준비 시 참고해야 합니다.

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📅 5. 실전 팁 – 교육비 공제 챙기는 법

 

✅ 학교 등록금 및 방과후 수업료 확인

• 방과후학교나 학교 방과후 프로그램 수업료는 교육비로 인정됩니다.

 

✅ 영수증 첨부 철저히

• 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 자동 조회되지만 누락 가능성 있음
• 영수증은 꼭 챙겨 제출해야 합니다.

 

✅ 초등학생 학원비는 다른 공제 고려

• 교육비 공제는 어렵지만, 신용카드 공제, 특별세액공제 등 다른 절세 항목 검토 필요

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연말정산 교육비 공제는 빼놓으면 안 될 핵심 항목입니다.

 

하지만 초등학생 학원비는 기본적으로 공제 대상이 아니므로 이를 기준으로 절세 전략을 세워야 합니다. 물론 법 개정 움직임으로 미래에는 초등 사교육비도 대상이 될 가능성이 있지만, 현재 기준으로는 불가합니다.

 

✔ 교육비 공제 조건을 잘 파악해

✔ 지출한 교육비를 꼼꼼히 확인하고

✔ 필요한 영수증 서류를 준비하면 연말정산에서 훨씬 유리한 환급을 받을 수 있습니다!

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